Pautas de la UIF para reportes a realizar por abogados, notarios, contadores y auditores

La Unidad de Investigación Financiera de la Fiscalía General de la República ha emitido pautas para la reportería dirigida a abogados, notarios, contadores y auditores en relación con operaciones reguladas. Estas pautas establecen los criterios para elaborar reportes de transacciones específicas realizadas en el ejercicio de sus funciones profesionales.

Los profesionales mencionados deben elaborar reportes de operaciones reguladas cuando realizan transacciones para sus clientes en actividades como la compra y venta de bienes inmuebles, la constitución de sociedades y la administración de productos financieros.

Según las pautas emitidas:

• Reporte de Compraventa de Bienes Inmobiliarios: Debe reportarse la compraventa de bienes inmuebles otorgada ante notario. Sin embargo, no se deben reportar compraventas de bienes muebles como vehículos.
• Reporte de Constitución de Sociedades: Se requiere reportar la constitución de sociedades otorgada ante notario, especialmente cuando el valor del capital social excede ciertos umbrales definidos.
• Reporte de Administración de Productos Financieros: Debe reportarse cualquier transacción realizada por estos profesionales en nombre de sus clientes en entidades financieras, siempre que las transacciones superen ciertos umbrales monetarios.
• Reporte General: Solo se deben informar sobre las daciones en pago, excluyendo otras transacciones como compraventas de vehículos o bienes muebles, mutuos, entre otros.

Además, se destacan las siguientes buenas prácticas:

• Para Notarios: Se debe incluir el medio o método de pago en las escrituras.
• Para Abogados, Notarios, Contadores y Auditores: Verificar que los campos completados en los reportes coincidan con la información en las escrituras.

Estas pautas tienen como objetivo principal fortalecer la transparencia y el cumplimiento de las regulaciones en las transacciones financieras y de bienes raíces, contribuyendo así a la prevención y detección de actividades ilícitas en el ámbito financiero y legal del país.