Gobierno corporativo: Fundamento esencial en un efectivo sistema de compliance

Escrito por: José Miguel Saravia| Consultor en prevención de lavado de dinero y activos

Hoy en día, se ha vuelto indiscutible la importancia que tiene una administración eficiente, segura y transparente en la dirección de las sociedades, el gobierno corporativo toma entonces una especial relevancia dentro de las instituciones, debido a que este órgano de gobierno es el encargado de la toma de decisiones fundamentales de la empresa, la NPB4-48, emitida por la Superintendencia del Sistema Financiero (SSF) nos da una definición de lo que es el gobierno corporativo dentro de las instituciones financieras, pero que sin ningún temor podemos aplicar a los demás tipos de sociedades, tomando en cuenta que las sociedad van evolucionando cada día más y se van edificando estructuras cada vez más complejas, por lo que la organización interna de las sociedades debe evolucionar, segregar funciones en departamento independientes, pero que a su vez, comunican y rinden cuentas sobre su gestión a las máximas autoridades de la organización. 

La NPB4-48 define entonces al gobierno corporativo como “el sistema por el cual las sociedades son administradas y controladas”,  esta definición hacer una referencia inmediata a como la toma de decisiones no constituye un hecho aislado, sino que dentro de una organización una decisión debe ser un proceso metódico, pero a la vez ágil debido al cambio necesidad de vertiginosidad del mundo corporativo, pero ¿cómo se logra esto?

Un sistema es un conjunto ordenado de elementos, estos elementos se relacionan constantemente entre sí, compartiendo información, estos elementos, son aquellos departamentos, empleados, accionistas, etc. Que, por medio de políticas, procesos internos e incluso por mandamiento de ley se relacionan, como ya se dijo, compartiendo información, dando lineamientos, eligiendo, teniendo entre estas áreas derecho y obligaciones recíprocas.

El corporate compliance o cumplimiento  corporativo, es una de las tendencias más innovadoras que podemos observar en el ámbito empresarial, muchas de las empresas más importantes en los diversos sectores, están tomando la iniciativa de agregar valor sus organizaciones estableciendo departamentos de cumplimiento , con el objetivo de tener dentro de su institución un departamento encargado del cumplimiento ético y se apego a la legalidad, no solamente desde el ámbito de prevención de lavado de dinero y activos, sino más bien, desde un ámbito normativo global. 

Pero dicha decisión no es una decisión al azar, es el producto de estudios de factibilidad internos, del compromiso de las Juntas Directivas de las instituciones y por ende de una decisión en la que el gobierno corporativo toma para proteger a su empresa e implementar en ella un sistema de cumplimiento  ético apegado a las normas empresariales. 

El gobierno corporativo es vital en la implementación de un sistema de cumplimiento , es la alta gerencia, consciente de la responsabilidad social corporativa que tienen las empresas como individuos centrales hoy en día de la sociedad, y con el ánimo de implementar una cultura de valores, transparencia y responsabilidad en su empresa. El gobierno corporativo, busca establecer cuál es la forma en la que se relacionan todos los intervinientes en el sistema empresarial, por ende las relaciones entre cada uno de estos grupos, accionistas, empleados, gerentes, clientes y proveedores, incluso en algunas oportunidades el estado, deben ser relaciones éticas y transparentes, los sistemas de cumplimiento nos ayudan primeramente a conocer aquellos riesgos que podrían alterar este ecosistema de transparencia y de la misma forma nos ayudan a establecer pautas para controlar dichos riesgos, estos riesgos pueden ser internos y externos.

De acuerdo al documento principios de gobierno corporativo, publicado por la OCDE y el G20, los principios básicos del gobierno corporativo son: la transparencia, la equidad, rendición de cuentas y responsabilidad, estos principios son la base de un sistema de cumplimiento  eficaz, la toma de decisiones de los principales accionistas, juntas directivas y en general en los departamentos de la institución, deben siempre estar basados en dichos principios, y tomadas con responsabilidad, evitando situaciones que pudieran afectar el seno corporativo.

Tanto los conceptos de gobierno corporativo, como compliance, son hoy en día conceptos complementarios, debido a la toma de conciencia y empoderamiento que las administraciones de las empresas han alcanzado, la toma de decisiones a través de políticas internas y procesos establecidos y encomendadas por estos al resto de las áreas de la organización conforman una unidad organizacional en donde lo que se busca es el cumplimiento  de los objetivos desde la perspectiva de la legalidad, así mismo los accionistas, en busca de garantizar la transparencia y la seguridad entre ellos, buscan establecer reglas claras entre sus derechos y obligaciones, su alcance y los procesos en la toma de decisiones que podrían afectar a toda la organización como tal .

Las normas de gobierno corporativos que están relacionadas a las políticas de compliance,  que se deben de tomar en cuenta para garantizar la ética dentro de la organización están: El establecimiento de políticas internas por medio las cuales se busque la prevención de cualquier conducta que pudiera afectar la esfera jurídica persona y económica de los socios, políticas relacionadas a conocer aquellos socios de negocio con los cuales la empresa tiene relación, para conocer a sus beneficiarios finales y el origen de los fondos con los cuales realizan operaciones, un Código de ética, en el cual, la organización plasme los valores sobre los cuales buscará anteponer la ética en cualquier situación y que busque transmitir a sus empleados este sentimiento.

Políticas en las cuales se reconozca la necesidad de establecer procesos y controles a estos procesos, para garantizar que las operaciones de la institución van orientadas a los objetivos y a la mejora continua en sus procesos y, por último, pero no menos importante, una política de capacitación constante, con el objetivo de que los empleados miembros de la organización son conscientes de los riesgos a los cuales están expuestos y que ellos mismos puedan gestionar.

No podemos ocultar que el compliance, va encaminado a la prevención de conductas antiéticas dentro de la organización, pero debemos resaltar el hecho de que las empresas modernas se encuentran más que nunca comprometidas a la prevención y al cumplimiento  de las normas, no solo de carácter penal, sino con todo el ordenamiento jurídico como tal.

Podemos ir concluyendo entonces, que el compliance corporativo, es uno de los últimos vestigios que ha resultado de la evolución de las prácticas de buen gobierno corporativo, el gobierno corporativo, y la responsabilidad social empresarial han alcanzado con el compliance la materialización de ese compromiso que era común entre los accionistas, pero que no existía al menos al principio una figura propia que pudiera representar una figura comprometida dentro de la empresa para que diera seguimiento a un proceso de cultura de integridad, como si lo hay ahora con la figura del compliance, el oficial de cumplimiento  y las políticas de prevención.