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CVCPA emite resolución para instar especialización en prevención de lavado de dinero
El Consejo de Vigilancia de la Profesión de Contaduría Pública y Auditoría ha emitido la Resolución 275, con el propósito de informar sobre las actividades para fortalecer la prevención del lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva en el ejercicio de la contaduría.
La resolución, fechada el veintidós de diciembre de 2023, destaca la necesidad de cumplir con el artículo 26 de la Ley Reguladora del Ejercicio de la Contaduría, que establece la obligación del Consejo de supervisar el ejercicio de la profesión y garantizar su conformidad con las normativas legales.
En sintonía con la Recomendación 22 del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), la profesión de la contaduría pública se clasifica como Actividad y Profesión No Financiera Designada (APNFD), según el artículo 77 del Instructivo de la Unidad de Investigación Financiera (UIF).
La resolución subraya la importancia de aplicar las normas establecidas por el instructivo de la UIF, incluyendo los deberes de los sujetos obligados que realizan actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD), así como las funciones y requisitos del Encargado de Cumplimiento.
En respuesta a la reforma del 5 de septiembre de 2023 del Instructivo de la UIF, los auditores externos ahora deben realizar evaluaciones exhaustivas de las normas aplicables para prevenir lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Además, deben informar a la Junta Directiva y la Alta Gerencia sobre cualquier asunto relacionado con estos riesgos.
El Consejo propone diversas acciones para fortalecer la profesión, entre ellas diplomados, webinars, guías y encuestas anuales para diagnosticar el cumplimiento del sector contable en relación con las disposiciones de prevención.
Los profesionales de la contaduría están instados a cumplir con las leyes, instructivos y guías emitidas por la UIF, así como a aplicar los procedimientos detallados en la resolución y completar encuestas anuales antes del 31 de diciembre de 2023.