Cambios en la fecha máxima para el nombramiento de auditor para el PLDA

El Consejo de Vigilancia de la Profesión de Contaduría Pública y Auditoría ha modificado la fecha para el nombramiento de Auditor para PLDA/FT/FPADM 2023, aclarando que, para el 2023, el nombramiento se prorroga al 31 de julio 2023 y, para los subsiguientes años, será cada 31 de mayo.

Esta medida busca brindar un plazo adicional para que las partes involucradas puedan cumplir con los requisitos y procedimientos necesarios para el nombramiento de Auditor en el contexto del Programa de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (PLDA/FT/FPADM).

El Consejo de Vigilancia de la Profesión de Contaduría Pública y Auditoría (CVPCPA) emitió una guía sobre la elaboración del informe de cumplimiento en prevención de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva. Esta guía tiene como objetivo brindar directrices técnicas a los auditores y sujetos obligados para la elaboración de dichos informes.

Los sujetos obligados, determinados por la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos, debían nombrar a un auditor para estos fines antes del 31 de mayo de este año.

La guía también detalla el proceso y los plazos para el nombramiento y sustitución de auditores independientes, así como la obligación de los sujetos obligados de proporcionar la información necesaria para la evaluación.

El informe final debe presentarse a más tardar el 31 de mayo del año siguiente al periodo auditado y debe ser dirigido y entregado exclusivamente al sujeto obligado, a menos que la ley exija su envío a un ente regulador, supervisor o autoridad competente.