Tras las huellas del lavado de activos: Un análisis profundo 

Escrito por: Krissia Iliana Peña | Oficial de Cumplimiento en ASSA Compañía de Seguros de Vida 

Las regulaciones contra el lavado de dinero son un conjunto de medidas diseñadas para prevenir la utilización del diferentes sectores (financieros, seguros, inmobiliarios, sector bursátil por mencionar algunos) para legitimar ganancias ilícitas. Las  normativas buscan detectar y prevenir transacciones relacionadas con actividades delictivas, como el narcotráfico, la corrupción, el terrorismo, y la proliferación de armas de destrucción masiva.

A nivel internacional, diversas organizaciones y acuerdos han establecido directrices para que los países implementen marcos legales robustos en esta área. Entre ellas se encuentra a nivel global, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) que es una entidad clave que establece estándares internacionales contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

Sus Recomendaciones proporcionan un marco integral para que los países desarrollen políticas y procedimientos efectivos. La debida diligencia en la identificación de clientes, la presentación de informes de transacciones sospechosas y la cooperación internacional son elementos fundamentales de estas regulaciones, todos ellos con un enfoque basado en riesgos 

Cada país adapta estas directrices a su contexto legal y financiero a nivel nacional, los Estados Unidos, cuenta con la Ley de Secreto Bancario (BSA) que es un pilar importante en la lucha contra el lavado de dinero y las instituciones financieras están obligadas a informar transacciones superiores a ciertos montos y a establecer programas de prevención. Otros países han implementado legislaciones similares, como la Directiva Europea contra el Blanqueo de Capitales. En El Salvador existen un marco legal entre ellos se destacan: 

• La Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos Promulgada 1998, Reformas 2006-2013- 2014-2015.
• Reglamento de la Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos Vigente 2001
• Instructivo para la Prevención, Detección y Control del Lavado de Dinero y de Activos, Financiación del Terrorismo, y La Financiación de La Proliferación de Armas de Destrucción Masiva Acuerdo N° 380 del 22 de octubre 2021, publicado en el  Diario Oficial el 27 de octubre 2021.
• Ley Especial contra Actos de Terrorismo Vigente 2006
• Normas Técnicas para la Gestión de los Riesgos de Lavado de Dinero y de Activos, Financiación del Terrorismo y La Financiación de La Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, (NRP-36) aprobada el 23 de septiembre 2022,  y con una modificación realizada, incorporando el artículo 17-A, aprobada por el Banco Central por medio de su Comité de Normas, en Sesión No. CN-10/2023 de fecha 28 de noviembre de dos mil veintitrés, con vigencia a partir del 13 de diciembre de dos mil veintitrés.

Cada uno de estos marcos legales debe ser implementado por todos los sujetos obligados es decir toda persona jurídica o natural que esté sometida a las obligaciones establecidas en las leyes de Prevención de Lavado de Activos y Contra el Financiamiento del Terrorismo (detalladas en el artículo 2 de La Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos)

Todos los sujetos obligados desempeñan un papel crucial en la aplicación de estas regulaciones. Bancos, aseguradoras y otras entidades deben realizar una debida diligencia rigurosa al abrir cuentas o establecer relaciones ya sea con un cliente, empleado, proveedor o usuario,  en base al Instructivo para la Prevención, Detección y Control del Lavado de Dinero y de Activos, Financiación del Terrorismo, y La Financiación de La Proliferación de Armas de Destrucción Masiva Capítulo III Medidas de Debida Diligencia de Los Sujetos Obligados.

La debida diligencia, en el contexto del lavado de activos, se refiere a un conjunto de procedimientos y controles que las instituciones financieras y otras entidades deben llevar a cabo para prevenir y detectar posibles actividades ilícitas, como el lavado de dinero, realizadas bajo un enfoque basado en riesgo, es decir a  mayor riesgo se llevaran a cabo más medidas intensificadas, menor riesgo se llevaran a cabo medidas simplificadas. Estos procedimientos incluyen:

1. Conocimiento del Cliente (KYC) Obtención y verificación de información completa sobre la identidad y actividad económica de los clientes, 
2. El riesgo de los productos o servicios ofrecidos a los clientes o contraparte
3. El riesgo de los canales.
4. El riesgo de las áreas geográficas o jurisdicciones.
5. Si los clientes o contrapartes figuran en alguna de las listas de cautela emitidas por organismos internacionales o autoridades locales adoptadas por el sujeto obligado o si están siendo objeto de investigaciones.
6. Si los clientes o contrapartes realizan transacciones con países de mayor riesgo.

La debida diligencia es esencial para cumplir con las leyes contra el lavado de activos y para mantener la integridad y transparencia en las transacciones financieras.

Es importante mencionar que existen otros procesos que forman parte de las obligaciones de los sujetos obligados entre ellas se encuentran:

1. Monitoreo de Transacciones: Vigilancia constante de las transacciones para identificar patrones inusuales o sospechosos que puedan indicar actividades ilícitas, y categorizar un riesgo dependiendo de los factores detallados en la NRP-36 (clientes, geografía, canales, productos y empleados),
2. Reporte de Transacciones Sospechosas: Obligación de informar a las autoridades competentes sobre cualquier actividad sospechosa de lavado de dinero.
3. Capacitación del Personal: Formación adecuada del personal para que estén alerta a posibles señales de actividades ilícitas y comprendan los procedimientos de debida diligencia, este tipo de programas de capacitación para el personal también son esenciales para asegurar el cumplimiento, tanto para el personal de nuevo ingreso como al personal existente en la compañía

Además de las instituciones financieras, otras entidades, como abogados, contadores y casinos, también están sujetas a regulaciones contra el lavado de dinero. Esto amplía el alcance de las medidas preventivas, ya que estas profesiones pueden ser utilizadas para encubrir actividades ilícitas.

La tecnología también juega un papel crucial en la lucha contra el lavado de dinero. Los sistemas automatizados de monitoreo y análisis de datos permiten a las instituciones (sujetos obligados) a identificar patrones y comportamientos sospechosos. La implementación de un buen sistema de tecnologías también ha sido explorada para mejorar la transparencia y la trazabilidad de las transacciones realizadas por los clientes

La cooperación internacional es un aspecto esencial en la lucha contra el lavado de dinero. Dado que las actividades delictivas a menudo trascienden las fronteras, la información compartida entre países es vital. Acuerdos bilaterales y organizaciones regionales facilitan esta colaboración, permitiendo el rastreo de fondos y la persecución de criminales a nivel mundial.

A pesar de estos esfuerzos, el lavado de dinero sigue siendo un desafío. Los delincuentes buscan constantemente nuevas formas de eludir las regulaciones, lo que destaca la necesidad de una vigilancia continua y la adaptación de las medidas preventivas. Las sanciones por incumplimiento son significativas, lo que motiva a los sujetos obligados y a otras entidades a fortalecer sus sistemas de prevención.

En conclusión, las regulaciones contra el lavado de dinero son un componente crucial del sistema financiero global que buscan proteger la integridad del sistema al prevenir la infiltración de fondos ilícitos.

A través de estándares internacionales, medidas nacionales y cooperación internacional, se busca construir un marco sólido para abordar este desafío de manera efectiva, actualmente  El Salvador se encuentra actualizando diversos marcos legales siempre con el fin de fortalecer la lucha contra el lavado de dinero y de activos, el financiamiento al terrorismo y el financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva, lo que permitirá el adecuado desarrollo y actualización de los programas de cumplimiento en las compañías